資金繰り

一言でいうと、手元のお金の出入りを管理して、支払いが滞らないようにすることです。帳簿の上の利益とは、別のものとして見ます。

小さな事業では、売上が伸びている時期ほど仕入れや外注費が先に出ていきます。入金の予定と支払いの予定を同じ表に並べると、危ない月が先に見えます。

見落としやすいのは、税や保険料のように周期の長い支払いです。毎月の家賃や仕入れだけを見ていると、まとまった支払いが重なる月に足をすくわれます。